內部稽核 Corporate Governance

內部稽核

1. 本公司稽核室為獨立單位，隸屬於董事會，負責本公司內部控制之查核及評估，增進公司營運績效。
2. 本公司稽核室設置稽核主管乙名，並設有職務代理人，稽核人員除具備證期局要求的適用資格外，並每年持續進修內部稽核相關之專業課程，內部稽核人員名冊於每年一月底至公開資訊觀測站完成申報。
3. 公司依據證期局發佈的「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」，制定「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」，作為內部稽核執行依歸，稽核室每年制定年度稽核計劃，藉以檢查及評估內部控制行情形，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施。此外，稽核室每年依規定覆核公司各單位之自行檢查報告，併同前述內部稽核結果及改善情形，提供董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據，此聲明書已依規定刊登於年報中，年度內部稽核計劃、稽核計劃執行情形、內部控制缺失及異常事項改善情形等皆已依規定在公開資訊觀測站中完成申報。
4. 本公司已訂定內部稽核人員任免辦法，內部稽核人員之任免與薪資報酬須提報至本公司董事會；內部稽核人員考評每年執行一次，由稽核主管簽報至本公司董事長。